Paragrafen

Nieuwe / aanpassing bestaande ombuiging in de begroting 2024
In de begroting 2024 is ten opzichte van de laatste rapportage een bestaande ombuigingen qua bedrag aangepast. Het betreft de aanpassing van de ombuiging “hervormingsagenda jeugd; wettelijke taak Rijk – lagere zorgkosten / alternatieve inkomsten”.
Toelichting op de aanpassing; .
Gemeenten mogen de middelen zoals deze in de Hervormingsagenda jeugd zijn afgesproken als structurele raming opnemen in de begroting. Daar staat tegenover dat gemeenten in hun begroting rekening moeten houden met besparingen als gevolg van bezuinigingsmaatregelen die het Rijk zal uitwerken van € 500 miljoen in 2025 en 2026 en € 511 miljoen vanaf 2027. Omdat we in de begroting al rekening hebben gehouden met deze taakstelling is eerder bovengenoemde reeks een mutatie op de bestaande reeks.

Rubricering ombuigingen

Op de volgende pagina staat een totaal overzicht van de ombuigingen opgenomen. De ombuigingen zijn gerubriceerd door middel van een kleurindicator in hoeverre de verwachting is dat de doelstelling volledig en tijdig gerealiseerd zal worden.
De ombuigingen “kostendekkenheid sport- en gemeenschapsaccommodaties” zijn vanwege de onzekerheid van realisatie gerubriceerd van “groen” naar “oranje”.

In de begroting 2024 is een ombuiging van de categorie “ombuiging is / wordt volgens planning gerealiseerd” daadwerkelijk gerealiseerd. Deze ombuiging is in de tabel op de volgende pagina groen gearceerd.
In onderstaande tabel is hiervan een overzicht opgenomen.

2.1 Toelichting gerealiseerde ombuigingen
Financiële dekkingsopgave collegeprogramma
In de kaderbrief 2024 is aangegeven dat als het noodzakelijk is om de "financiële dekkingsopgave van het collegeprogramma" in de huidige begroting te realiseren, het verhogen van het ozb-niet woningen tarief naar het provinciale gemiddelde, acceptabel is. Wij stellen voor langzaam middels de volgende tariefsverhogingen toe te groeien naar het provinciaal gemiddelde tarief: 2024 5%, 2025 5%, 2026 5%, 2027 2%. Deze verhogingen komen bovenop de voorgestelde reguliere indexatie van 3,1%.

Een aantal ombuigingen van de categorie “ombuiging is / wordt niet gerealiseerd” is reeds daadwerkelijk geboekt als niet gerealiseerd en is daarmee als ten laste van het begrotingssaldo gebracht. Deze ombuigingen zijn in de tabel op de volgende pagina rood gearceerd.
In onderstaande tabel is hiervan een overzicht opgenomen.

3.1 Toelichting niet gerealiseerde ombuigingen

Kostendekkendheid sportaccommodaties en gemeenschapsaccommodatie
Onderdeel van de actualisatie van het accommodatiebeleid is een meerjarige financiële doorkijk. We verwachten dit in de eerste helft van 2024 af te ronden. Met het huurprijsbeleid als vervolgstap hierop. De taakstelling voor 2024 wordt daarom niet gerealiseerd. Voor de vervolgjaren is het dan ook uiterst onzeker of de ombuiging wel wordt gerealiseerd, daarom is de ombuiging van de categorie “groen” (ombuiging wordt volgens planning gerealiseerd) naar de categorie “oranje” (ombuiging is moeilijk te realiseren) verplaatst.