Algemeen

Onderstaande tabel geeft de financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen weer. De toelichting op de ontwikkelingen vindt u in de programma’s onder het kopje “Wat gaat dat kosten?”

+/+ = voordeel
-/- = nadeel
Voor rente, afschrijving en financiering, loon- en prijscompensatie, overige technische mutaties volgt hieronder een korte toelichting op hoofdlijnen. Deze komen niet meer terug in de programma's.

Loon- en prijscompensatie

Voor de loon- en prijscompensatie zijn de budgetten geïndexeerd op basis van de CAO en premieontwikkeling, bestaande contracten en verplichtingen. De grootste ontwikkeling betreft de indexering van loon- en inhuurkosten. We indexeren de loonkosten jaarlijks op basis van de meicirculaire. Dit percentage wordt vastgesteld op basis van de verwachte cao-ontwikkeling binnen de overheid en de verandering op het gebied van sociale wetgeving en pensioenpremies. Voor 2024 is de loonindex 5,2% wat overeenkomt met nagenoeg € 1,7 miljoen.
De loon- en prijscompensatie van de jaarlijkse bijdrage aan de Veiligheidsregio, NLW, Regio Noord-Limburg en de MGR bedraagt € 800.000.
De tarieven voor Jeugdzorg en maatwerkvoorzieningen jeugd/WMO zijn met 5% geïndexeerd op basis van de voorlopige OVA-index voor 2024. Dit heeft een nadelig effect van € 868.000. In september 2023 worden deze definitief vastgesteld voor toepassing per 1 januari 2024.
Daarnaast zijn de tarieven van de OZB geïndexeerd met 3,1% op basis van het percentage loon- en prijsontwikkeling uit de meicirculaire 2023 algemene uitkering gemeentefonds. Dit heeft een voordelig effect van € 588.000.

Rente, afschrijving en financiering

Voor de meerjarenbegroting zijn de vaste activa meerjarig doorgerekend voor de rente en afschrijving. Daarnaast hebben we de financieringsbehoefte meerjarig doorgerekend. Daarvoor hebben we de definitieve saldi vanuit de jaarrekening 2022 als basis genomen, aangevuld met ontwikkelingen in de planning. Doordat diverse investeringen later worden opgeleverd dan eerder was gepland, levert dit een voordeel op. Voorbeeld hiervan is de verschuiving van de oplevering van de basisschool in Sevenum en basisschool de Weisterbeek. Voor de jaren 2024 en 2025 zijn er minder kapitaallasten. De verschuiving van de verbouw van het gemeentehuis is budgettair neutraal omdat de reguliere kosten voor het gebouw (schoonmaak, catering ed) doorlopen.
Het actualiseren van de vaste activa en de financieringsbehoefte leidt tot de mutatie zoals deze in de tabel is opgenomen bij “Rente, afschrijving en financiering”.

Overige technische mutaties

Zoals de naam al zegt gaat het om technische wijzigingen. Deze zijn administratief van aard en hebben geen invloed op het saldo van onze begroting en meerjarenraming. Wel kunnen het wijzigingen zijn die op meerdere programma's betrekking hebben.

Hieronder volgt een specificatie van de onderdelen per daarin opgenomen onderwerpen voorafgegaan door het programmanummer. De toelichting voor de onderdelen 'gemeentefonds', 'onontkoombaar knelpunt', 'overige ontwikkelingen', zijn opgenomen in het betreffende programma onder het kopje 'Wat gaat dat kosten'. Het kan voorkomen dat onderwerpen in meerdere programma's terugkomen, omdat de financiële vertaling meerdere programma's raakt. De verslaggevingsvoorschriften, het BBV, schrijven voor dat mutaties per programma worden gepresenteerd en geautoriseerd door de gemeenteraad. Het samenvoegen van gelijke regels in verschillende programma's is daarom geen optie. We begrijpen dat dit de overzichtelijkheid niet altijd ten goede komt.